Главбух , № 32 (583) июнь

Принятие Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28.11.2002 г. № 249 (далее — Закон № 249) и внесение соответствующих изменений в Уголовный кодекс Украины (далее — УК) создали равоохранительным органам дополнительные возможности для уголовного преследования предпринимателей. Уголовные дела по статье 209 УК «Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» возбуждаются даже тогда, когда отмывание, в понимании Закона № 249, отсутствует.

Что такое «легализация доходов»

В соответствии со статьей 2 Закона № 249 легализацией (отмыванием) доходов считаются действия, направленные на сокрытие или маскировку незаконного происхождения денежных средств или другого имущества либо владения ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а также приобретение, владение или использование денежных средств или другого имущества, при условии осознания лицом, что они были доходами.